ניצול הטבות המס לפני סוף השנה: עצמאים ושכירים, כך תמהרו ותקבלו הטבות באלפי שקלים

מתעניינים בפתיחת חשבון מסחר בחבר בורסה? לחצו כאן>>

תומר שלו, מנהל תחום הידע המקצועי בחטיבת הלקוחות של מיטב דש, התארח במפגש זום שקיימנו בנושא ניצול הטבות מס לפני סוף השנה.

"ניתן להשתמש במגן מס לטובת ניירות ערך ברווח. במילים אחרות: ניתן לקזז הפסדים שנגרמו בשל מימוש נייר ערך אחד השנה מרווחים שנצברו בשל מימוש נייר ערך אחר השנה"

רוצים להירשם חינם למפגשי האונליין ולצפות ברשימת המפגשים? לחצו כאן>> 

המפגש התמקד הפעם בכמה סוגים של הטבות מס:

• הטבות מס לעצמאים בעלי עסק או משלח יד.
• הטבות מס לעובדים שכירים עם שכר לא פנסיוני.
• ניצול הפסדים צבורים בתיק ההשקעות.
• ניצול תקרת ההפקדה בקופת גמל להשקעה. 

הטבות מס לעצמאים: 

קופת גמל לעצמאים: שלו הציג מנגנון המאפשר לעצמאים לחסוך כמעט 15 אלף ₪ דרך הטבות מס בקופת גמל לעצמאים. בשלב הראשון על העצמאי להפקיד 16.5% מתקרת הכנסה שנתית של 211,200 ₪ (34,848 ₪). בשלב השני על העצמאי להוסיף על סכום זה תוספת הפקדה בסך 2,834 ₪, כדי לעבור ממעמד של עמית למעמד של עמית מוטב. עמיתים מוטבים מקבלים את הטבת המס במלואה. 

בשלב השלישי מקבל העצמאי שתי הטבות מס, המקטינות את המס שהוא צריך לשלם: הטבת זיכוי בסך 4,065 ₪ והטבת ניכוי בהתאם למס השולי של עד 10,919 ₪, סך הכל: הטבת מס בסך 14,984 ₪. על הדרך, אגב, העצמאי חוסך לעצמו קנס של 500 ₪ לפי חוק פנסיה חובה לעצמאים. 

קרן השתלמות לעצמאים: שלו הציג מנגנון לקבלת הטבות במכשיר זה. עצמאים יכולים להפקיד בקרן עד 7% מהכנסה שנתית של 265 אלף ₪, קרי: עד 18,600 ₪. על סכום זה הם מקבלים הטבת ניכוי לפי מס שולי עד 47% בסך 5,605 ₪. כמו כן, הם נהנים מפטור ממס רווחי הון (25%) מהרווחים הנצברים בקרן ההשתלמות. חשוב לציין כי הטבות העצמאים הן הטבות מצטברות, כלומר: ניתן ליהנות מכולן, ללא חפיפה או קיזוז. 

להצטרפות לקרן השתלמות לעצמאים, לחצו כאן>>

עד כמה את/ה מנצל/ת את הטבות המס על הפקדה למוצרים פנסיוניים במהלך השנה?

• אין לי מושג
• מעט, אם בכלל
• כמחצית ההטבות
• במידה רבה
• 100% מההטבות

Vote

הטבות מס לשכירים:

קופת גמל עצמאית לשכיר מוטב המפקיד על שכר לא פנסיוני: כדי לקבל את ההטבה, על השכיר להפקיד 16% מהשכר הלא מבוטח שלו (השכר שהמעסיק לא מפקיד עליו הפקדות לפנסיה), עד תקרה של 105,600 ₪ בשנה (עד 8,800 ₪ שכר חודשי). בתמורה מקבל השכיר שתי הטבות מס: הטבת זיכוי בסך 1,848 ₪ והטבת ניכוי בסך 5,460 ₪. בסך הכל, מדובר ב-7,308 ₪ בהטבות מס, כסף שחוזר לעובד השכיר לאחר שהוציא מכיסו 16,986 ₪. ומה יכול לעשות שכיר לא מוטב? להפקיד עד 10% במקום 16% מהתקרה ולקבל הטבת מס של עד 4,329 ₪. 

להטבות המס הללו של השכירים יש שני סייגים: 1. בעלי שכר פנסיוני של 22 אלף ₪ ומעלה אינם זכאים לשתי ההטבות. 2. בעלי שכר פנסיוני של 17,600 ₪ ומעלה אינם זכאים להטבת הזיכוי (הקטנה מבין השתיים). 

לפרטים נוספים על קופות גמל, לחצו כאן>>

קראו עוד במגזין:

• מנכ"ל אירודרום: "כניסת אמזון לישראל - הזדמנות מבחינתנו"
• 3 טיפים להתנהלות בנקאית נבונה
• להתכונן לגל הירידות הבא: חשיפה למט"ח מקטינה סיכון בתיק ההשקעות

ניצול הפסדים צבורים בתיק ההשקעות:

ניתן להשתמש במגן מס לטובת ניירות ערך ברווח. במילים אחרות: ניתן לקזז הפסדים שנגרמו בשל מימוש נייר ערך אחד השנה מרווחים שנצברו בשל מימוש נייר ערך אחר השנה. סדר ההתרחשות לא קובע: ניתן לקבל החזר גם אם הרווח בנייר א' קדם להפסד בנייר ב'. חשוב לבדוק מראש את כדאיות הפעולה, כי קיימות בה עלויות ברוקראז' (עמלות מכירה וקנייה). 

אם ניירות הערך שהרווחתם והפסדתם עליהם נמצאים באותו חשבון, מגן המס מופעל אוטומטית. אם הניירות אינם באותו חשבון, צריך לפנות לפקיד השומה לקבלת אישור ניכוי מס במקור. ניתן גם להעביר הפסדים משנים קודמות לצורך קיזוז עתידי, אבל גם לצורך זה יש לפנות לפקיד השומה שידרוש מכם להגיש דוח הכנסות מלא. 

שלו הדגיש כי בפוליסות החיסכון של חברות הביטוח ובקופות הגמל להשקעה אי אפשר לקזז הפסדים ברווחים ממוצרים אחרים. אם רשמתם, לדוגמא, הפסד בקופת גמל להשקעה השנה, ההפסד הזה לא מתקזז עם רווחים בתיק ההשקעות בחבר הבורסה שבו אתם סוחרים. הקיזוז בגמל להשקעה מתבצע כקיזוז פנימי בתוך המוצר עצמו, כך שבפדיון תשלמו על הרווח נטו. 

ניצול תקרת ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה:

תקרת ההפקדה במוצר זה עומדת על כ-71 אלף ₪ בשנה לחוסך, וכדי לקבל את מלוא ההטבות יש לנצלה במלואה. קופת הגמל להשקעה היא מוצר שנהנה ממגוון פטורים ממס: 

• המעבר מגמל להשקעה לקרן פנסיה אינו כרוך באירוע מס.
• אחרי גיל 60, ניתן לקבל קצבה חודשית פטורה מס - כלי משלים מצוין לקצבת הפנסיה.
• כל עוד לא נמשך הכסף בחיסכון, יש דחיית מס על הרווחים. המס על רווחי ההון משולם רק בעת המשיכה.
• שינוי מסלול השקעה - ללא אירוע מס.

קופת הגמל להשקעה היא הדרך הבטוחה ביותר להגדיל את הקצבה העתידית הפטורה ממס הכנסה.

לפתיחת קופת גמל להשקעה, לחצו כאן >>

רוצים לפתוח חשבון מסחר עצמאי במיטב דש טרייד? לחצו כאן >>

להרשמה חינם למפגשי האונליין ולצפייה ברשימת המפגשים, לחצו כאן >>

האמור בהרצאה זו אינו אמור להכיל את כל המידע הדרוש למשקיע זה או אחר. פעילות המסחר בשוק ההון הינה פעילות הטומנת בחובה סיכון ואינה מתאימה לכל אחד. הדוגמאות המופיעות בהרצאה זו הינן תיאורטיות בלבד, ניתנות לצרכי הסברה והמחשה, ואין הסתמך על הנתונים המופיעים בהן. אין לראות באמור או בכתוב כהמלצה לרכישה ו/או למכירה ו/או לביצוע השקעות, פעולות או עסקאות כלשהן או כתחליף לייעוץ השקעות או שיווק השקעות מתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. מיטב דש השקעות בע"מ, חברות בשליטתה וכן בעלי מניותיהן, מנהליהן ועובדיהן, לא יהיו אחראים בשום צורה שהיא לנזק ו/או הפסד שייגרם כתוצאה מהסתמכות על האמור בהרצאה זו, אם ייגרמו. כל הזכויות בהרצאה זו שייכות למיטב דש בע"מ והעברת חלקים מתוכנה לאחרים, שימוש בהם או פרסומם בכל דרך שהיא, ללא קבלת אישור מראש ובכתב ממיטב דש השקעות בע"מ, הינה אסורה.